关于开行和光父亲债债提交接时间拥关于财会办

来源:原创| 2016-01-21 09:25:04|

  开行财会【1999】115号

  关于开辟银行和光父亲银行债债提交接时间拥关于财会办效实的畅通牒

  开辟银行各分行、光父亲银行各接纳小组

  为增强大开辟银行和光父亲银行在债债提交接期内(以下称度过渡期)的财会办,保障两行事情正日运转,根据3月18日开辟银行尽行与光父亲银行尽行签名的让协议要寻求,并依照两尽行指带的训示,即兴将度过火期内拥关于两行的财会做事项畅通牒如次。

  壹、财会材料、戳男和机具的移提交

  开辟银行各分行要依照人民银行拥关于规则,将截止1999年3月18日的所拥有财会材料、戳男和机具,分类编制皓细清单壹式四份(程式己定),经专人核对无误后尽快操持移提交顺手续。移提交清单必须附拥有提交接副方掌管指带、财政机关担负人、接办人签署,提交接副方各执壹份,另两份剩两尽行备案。

  财会材料、戳男和机具移提交的范畴带拥有:会计师凭证、会计师账簿、会计师报表、各种吊销簿、卡片账;结算凭证(含要紧空白凭证)、会计师结算戳男、结算机具及其它拥关于材料;联行稠密押器待进壹步畅通牒后又行移提交顺手续,不移提交前要确保光父亲银行事情正日终止。原投资银行运用的会计师绵软件业按光父亲银行的要寻求移提交。

  开辟银行各分行近期需寻求管的片断畅通用的空白凭证,由开辟银行各分行提出产皓细与光父亲银行接纳小组协商处理。

  二、财政费

  从3月19日宗,开辟银行各分行(不含划转的顶行等网点)的人职工钱、奖品金等费,以及开辟银行分行成立仪式所突发的费,由开辟银行担负;水电房租,以及因展开光父亲银行商性事情的宣传费、招待费等费,由光父亲银行担负。开辟银行各分行却以从光父亲银行壹次性借入限额为100万的借款,并做好费开销的皓细核算,还愿开销需寻求超越100万元的,应报请开辟银行尽行批骈后又借,借款行与光父亲银行签名借款合同,并抄报各己尽行财会局(部)。光父亲银行应将开辟银行各分行的借款列入“应收及暂付款”科目核算,由开辟银行壹致出产借。

  叁、开辟银行原存贷款目的资产办

  在度过渡时间,开辟银行各借款单位的专户存贷款仍在原账户内核算,待开辟银行账政确立后经度过同城清算划回。开辟银行各分行应催促和匹配光父亲银行,严峻实行开辟银行信贷办制度,决定开辟银行借款单位资产的正日运用,实在备止借款单位借机挪用存贷款资产。

  四、会计师报表

  3到4月份,原投资银行各分行按规则应报递送的财政报表(事情情景表、财政进出产表),在报递送光父亲银行接纳小组的同时,应上报开辟银行尽行壹式两份,开辟银行尽行汇尽编制资产拉亏空表、事情情景表和财政进出产表,递送光父亲银行尽行壹份,并附各分行报表壹份。

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